虛假貿(mào)易是指不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)，為了實(shí)現(xiàn)融資增信、虛增收入規(guī)模而開展的貿(mào)易行為。近年來，國務(wù)院國資委先后印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的通知》《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》等文件，不斷加強(qiáng)對虛假貿(mào)易的治理力度，嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假業(yè)務(wù)。

 

2023年10月，國務(wù)院國資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)貿(mào)易管理嚴(yán)禁各類虛假貿(mào)易的通知》（以下簡稱《通知》），提出虛假貿(mào)易“十不準(zhǔn)”，要求中央企業(yè)堅(jiān)決根治虛假貿(mào)易頑疾，并強(qiáng)調(diào)將進(jìn)一步加大追責(zé)問責(zé)力度，對于《通知》印發(fā)以后仍開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對直接責(zé)任人就地免職，嚴(yán)肅追究責(zé)任。《通知》還提出，要在司庫等信息系統(tǒng)中開發(fā)應(yīng)用貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理功能模塊，用信息技術(shù)手段防控各類虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

虛假貿(mào)易“十不準(zhǔn)”

 

一、不準(zhǔn)開展背離主業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

二、不準(zhǔn)參與特定利益關(guān)系企業(yè)間開展的無商業(yè)目的的貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

三、不準(zhǔn)在貿(mào)易業(yè)務(wù)中人為增加不必要的交易環(huán)節(jié)。

 

四、不準(zhǔn)開展任何形式的融資性貿(mào)易。

 

五、不準(zhǔn)開展對交易標(biāo)的沒有控制權(quán)的空轉(zhuǎn)、走單等貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

六、不準(zhǔn)開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的循環(huán)貿(mào)易。

 

七、不準(zhǔn)開展有悖于交易常識(shí)的異常貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

八、不準(zhǔn)開展風(fēng)險(xiǎn)較高的非標(biāo)倉單交易。

 

九、不準(zhǔn)違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)代理貿(mào)易收入。

 

十、不準(zhǔn)在內(nèi)控機(jī)制缺乏的情況下開展貿(mào)易業(yè)務(wù)。

 

《通知》要求，各中央企業(yè)要嚴(yán)格按照“十不準(zhǔn)”要求梳理集團(tuán)全部貿(mào)易業(yè)務(wù)，規(guī)范貿(mào)易管理，完善內(nèi)控制度，堅(jiān)決清理退出各種類型的虛假貿(mào)易。

 

遠(yuǎn)光數(shù)智司庫助力防控虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

 

為響應(yīng)政策號召，助力央國企防控各類虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)光全球司庫管理系統(tǒng)以“強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)”為管控目標(biāo)，通過數(shù)據(jù)、模型、算法驅(qū)動(dòng)，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段貫通企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)（資金、合同、發(fā)票、倉儲(chǔ)等）、外部數(shù)據(jù)（工商、經(jīng)營、司法等）構(gòu)建虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防控模型，將嵌入式風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)異常監(jiān)督檢查等風(fēng)控管控手段融入到業(yè)務(wù)流程中，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)識(shí)別并及時(shí)防控虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

 

 

遠(yuǎn)光全球司庫管理系統(tǒng)（虛假貿(mào)易專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)）提供六大數(shù)智化風(fēng)險(xiǎn)措施，有效防范企業(yè)虛假貿(mào)易行為：

 

01、依據(jù)業(yè)務(wù)特征，構(gòu)建虛假貿(mào)易風(fēng)控體系

 

依據(jù)虛假貿(mào)易的業(yè)務(wù)特征，梳理形成虛假貿(mào)易風(fēng)控體系，包括事中控制規(guī)則、事后監(jiān)控規(guī)則，并以可視化的方式展示虛假貿(mào)易關(guān)注的規(guī)則監(jiān)控清單，用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對。

 

02、融合內(nèi)外部數(shù)據(jù)，搭建風(fēng)險(xiǎn)防控模型

 

通過分析虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)體系中規(guī)則的邏輯，將虛假貿(mào)易用到的企業(yè)合同、項(xiàng)目、賬務(wù)等數(shù)據(jù)源信息，以及外部的工商數(shù)據(jù)等信息，在數(shù)據(jù)中臺(tái)進(jìn)行統(tǒng)一加工、處理，并將處理后的數(shù)據(jù)作為虛假貿(mào)易監(jiān)控重要的、統(tǒng)一的數(shù)據(jù)來源，在此基礎(chǔ)上搭建風(fēng)險(xiǎn)防控模型，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

 

03、嵌入式風(fēng)險(xiǎn)控制及預(yù)警，驅(qū)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)防

 

虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)體系搭建完成后，可在業(yè)務(wù)處理前端，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)智能提醒所涉風(fēng)險(xiǎn)，合理建議業(yè)務(wù)處理可采取的措施，實(shí)現(xiàn)事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、事中風(fēng)險(xiǎn)控制，對所有可預(yù)知的潛在風(fēng)險(xiǎn)防患于未然，驅(qū)動(dòng)提前預(yù)防。

 

04、業(yè)務(wù)異常監(jiān)督檢查，精準(zhǔn)識(shí)別事后風(fēng)險(xiǎn)

 

在業(yè)務(wù)處理后端，對于形成的業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控，并將執(zhí)行結(jié)果數(shù)據(jù)顯示出來，包括規(guī)則名稱，業(yè)務(wù)期間，疑點(diǎn)單位數(shù)量，稽核結(jié)果數(shù)，稽核結(jié)果金額，并支持通過“稽核結(jié)果數(shù)”穿透到稽核結(jié)果明細(xì)數(shù)據(jù)清單，作為各單位核對數(shù)據(jù)的依據(jù)。

 

05、風(fēng)險(xiǎn)分析及整改，構(gòu)建監(jiān)督檢查閉環(huán)管理機(jī)制

 

對于虛假貿(mào)易監(jiān)控結(jié)果數(shù)據(jù)，提供疑點(diǎn)確認(rèn)功能，支持各單位對監(jiān)督檢查規(guī)則發(fā)現(xiàn)的異常結(jié)果進(jìn)行核查，并提供相關(guān)佐證材料，若確認(rèn)為非問題則不需要整改處理，若確認(rèn)為問題，則需要進(jìn)行問題整改，由問題單位發(fā)起問題整改流程，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查的閉環(huán)管理。

 

06、虛假貿(mào)易多維度分析，全面展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況

 

提供虛假貿(mào)易綜合分析頁面，展示虛假貿(mào)易整體的風(fēng)險(xiǎn)情況。支持各維度溯源至檢查異常規(guī)則、各規(guī)則溯源至檢查異常數(shù)據(jù)進(jìn)行查看，全面掌握虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)情況。

 

遠(yuǎn)光全球司庫管理系統(tǒng)在不斷研究貿(mào)易業(yè)務(wù)特征、政策動(dòng)態(tài)的同時(shí)，積累了大量的風(fēng)控模型，可以更加精準(zhǔn)的構(gòu)筑“虛假貿(mào)易”防線，深入業(yè)務(wù)本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

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